Sistema financiero y banca — Cuerpo Técnico de Hacienda
Test de 30 preguntas con explicaciones justificadas.
Pregunta 1: Según la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito, ¿qué se considera una entidad de crédito?
- A) Cualquier sociedad anónima que realice operaciones de compraventa de valores en los mercados secundarios.
- B) Toda empresa cuya actividad principal consista en recibir depósitos u otros fondos reembolsables del público y en conceder créditos por cuenta propia.
- C) Las sociedades que se dedican exclusivamente a la gestión de sistemas de pago.
- D) Las entidades de dinero electrónico que no pueden conceder créditos.
El Art. 1.2 de la Ley 10/2014 define como entidades de crédito a las empresas cuya actividad principal consiste en recibir depósitos u otros fondos reembolsables del público y en conceder créditos por cuenta propia.
Pregunta 2: ¿Cuál de las siguientes NO es una función del Banco de España, según su Ley Autónoma?
- A) Poner en circulación la moneda metálica y ejercer la función de fábrica nacional de moneda y timbre.
- B) Promover el buen funcionamiento y estabilidad del sistema financiero.
- C) Supervisar la solvencia y cumplimiento de la normativa específica de las entidades de crédito.
- D) Elaborar y publicar estadísticas relacionadas con sus funciones.
El Art. 7 de la Ley Autónoma del Banco de España (Ley 13/1994) enumera sus funciones, entre las que no se incluye poner en circulación moneda metálica (función de la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre). La opción b corresponde a otra institución.
Pregunta 3: De acuerdo con la normativa de solvencia, el Coeficiente de Eficiencia de Recursos (CER) se refiere a:
- A) La relación entre los fondos propios y los activos ponderados por riesgo.
- B) El ratio que mide la rentabilidad sobre los recursos propios.
- C) El coeficiente que garantiza la liquidez a corto plazo de la entidad.
- D) La ratio de cobertura de préstamos dudosos.
Según el Art. 24 de la Ley 10/2014, y el desarrollo normativo (Reglamento (UE) 575/2013), el Coeficiente de Eficiencia de Recursos (CER) o ratio de solvencia se define como la relación entre los fondos propios de la entidad y sus activos ponderados por riesgo.
Pregunta 4: El Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito en España cubre, por titular y entidad, hasta un importe máximo de:
- A) 100.000 euros.
- B) 50.000 euros.
- C) 200.000 euros.
- D) 25.000 euros.
El Art. 6 del Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, establece que el límite de cobertura por depositante y entidad es de 100.000 euros, en línea con la Directiva 2014/49/UE.
Pregunta 5: ¿Qué organismo es el supervisor único de las entidades de crédito en España, integrado en el Mecanismo Único de Supervisión (MUS)?
- A) La Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV).
- B) El Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria (FROB).
- C) El Ministerio de Asuntos Económicos y Transformación Digital.
- D) El Banco de España, en cooperación con el Banco Central Europeo (BCE).
Conforme al Reglamento (UE) 1024/2013, el Mecanismo Único de Supervisión (MUS) atribuye al BCE la supervisión directa de las entidades significativas, en estrecha cooperación con los supervisores nacionales, como el Banco de España (Art. 1 y siguientes del Reglamento).
Pregunta 6: Según el Texto Refundido de la Ley del Mercado de Valores, ¿qué tipo de entidad NO está sujeta a la supervisión de la CNMV?
- A) Las Entidades de Dinero Electrónico en todas sus actividades.
- B) Las entidades de crédito cuando actúan como empresas de servicios de inversión.
- C) Las Sociedades de Inversión Colectiva.
- D) Los mercados secundarios oficiales de valores.
La CNMV supervisa el mercado de valores (Art. 34 del TRLMV). Las Entidades de Dinero Electrónico son supervisadas principalmente por el Banco de España en aspectos de solvencia y conducta, no por la CNMV en su conjunto, salvo en actividades específicas de servicios de pago que no son de inversión.
Pregunta 7: El 'requerimiento de capital por riesgo operacional' según los Acuerdos de Basilea III y la normativa europea (CRD IV/CRR) se incluye en:
- A) El Pilar 3, relativo a la transparencia de mercado.
- B) El Pilar 2, como parte de la revisión supervisora.
- C) El Pilar 1, como un componente de los fondos propios mínimos.
- D) No es un requerimiento de capital obligatorio.
El Reglamento (UE) 575/2013 (CRR) establece en su Art. 92 que los requerimientos de capital mínimo cubren los riesgos de crédito, mercado y operacional, siendo este último parte del cálculo del Pilar 1.
Pregunta 8: La autorización para constituir una entidad de crédito en España la concede:
- A) El Ministerio de Asuntos Económicos y Transformación Digital, previo informe del Banco de España.
- B) Exclusivamente el Banco Central Europeo (BCE).
- C) El Banco de España, con la aprobación final del Banco Central Europeo.
- D) La Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV).
El Art. 43 de la Ley 10/2014 dispone que la autorización para la constitución de una entidad de crédito la concede el Banco de España, pero conforme al Mecanismo Único de Supervisión, el BCE es la autoridad competente para autorizar entidades de crédito (Art. 14 del Reglamento (UE) 1024/2013), por lo que la autorización final corresponde al BCE.
Pregunta 9: En materia de gobierno corporativo de las entidades de crédito, la separación entre las funciones de director general y presidente del consejo de administración es:
- A) Recomendable pero no obligatoria.
- B) Obligatoria para todas las entidades de crédito según la Ley 10/2014.
- C) Obligatoria solo para las entidades consideradas significativas por el BCE.
- D) Prohibida para garantizar la unidad de mando.
El Art. 15 bis de la Ley 10/2014 establece la obligación de separar las funciones de presidente del consejo de administración y director general en las entidades de crédito, salvo que el consejo justifique debidamente su acumulación.
Pregunta 10: Según la Ley 16/2011, de 24 de junio, de contratos de crédito al consumo, el tipo de interés de demora aplicable en caso de retraso en el pago no podrá ser superior:
- A) Al triple del tipo de interés convenido para el crédito.
- B) Al tipo de interés legal del dinero multiplicado por 2,5.
- C) Al 2,5 veces el tipo de interés medio de los préstamos hipotecarios.
- D) Al doble del tipo de interés convenido para el crédito.
El Art. 20.4 de la Ley 16/2011 establece que el tipo de interés de demora no podrá ser superior al doble del tipo de interés convenido para el crédito.
Pregunta 11: ¿Qué se entiende por 'secreto bancario' según la normativa española?
- A) La obligación de confidencialidad que tiene excepciones legales, como para la lucha contra el blanqueo de capitales o por requerimiento judicial.
- B) La obligación de confidencialidad de las entidades de crédito sobre datos de sus clientes, absoluta e incondicionada.
- C) Un privilegio profesional que solo puede ser levantado por el cliente.
- D) Una norma que impide compartir información incluso con otras autoridades supervisoras.
El secreto bancario está regulado en el Art. 37 de la Ley 10/2014, que establece el deber de confidencialidad, pero prevé excepciones legales como las derivadas de la legislación de prevención del blanqueo de capitales o por requerimiento de autoridades judiciales o supervisoras.
Pregunta 12: La función de 'prestamista de última instancia' en la zona euro corresponde principalmente a:
- A) Al Banco de España.
- B) Al Banco Central Europeo (BCE) y al Sistema Europeo de Bancos Centrales (SEBC).
- C) Al Fondo Monetario Internacional (FMI).
- D) Al Fondo de Garantía de Depósitos.
El Art. 18.1 de los Estatutos del SEBC/BCE (Protocolo nº4 del TUE) faculta a los bancos centrales nacionales y al BCE a realizar operaciones de crédito con entidades de crédito, actuando como prestamistas de última instancia.
Pregunta 13: En la normativa de capital, los 'activos ponderados por riesgo' (RWA) incluyen principalmente:
- A) Solo los activos del balance de la entidad.
- B) Exclusivamente los créditos concedidos a clientes.
- C) Activos del balance y partidas de fuera de balance, ponderadas según su riesgo de crédito, mercado y operacional.
- D) Los fondos propios de la entidad.
Según el Art. 92 del Reglamento (UE) 575/2013 (CRR), el requerimiento de fondos propios se calcula sobre los activos ponderados por riesgo, que incluyen exposiciones del balance y fuera de balance por riesgos de crédito, mercado y operacional.
Pregunta 14: El 'coeficiente de liquidez a corto plazo' (Liquidity Coverage Ratio - LCR) introducido por Basilea III tiene como objetivo:
- A) Garantizar que la entidad tiene capital suficiente para cubrir pérdidas inesperadas.
- B) Asegurar que la entidad dispone de activos líquidos de alta calidad para resistir una crisis de liquidez de 30 días.
- C) Limitar el apalancamiento de la entidad a largo plazo.
- D) Medir la rentabilidad de los activos líquidos.
El Reglamento Delegado (UE) 2015/61 desarrolla el requisito de LCR (Art. 4), que obliga a las entidades a mantener un nivel suficiente de activos líquidos de alta calidad para hacer frente a salidas netas de efectivo en un escenario de tensión de 30 días.
Pregunta 15: Las 'agencias de calificación crediticia' (rating agencies) están reguladas en la UE principalmente por:
- A) La Ley 10/2014 de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito.
- B) La Ley del Mercado de Valores española.
- C) El Reglamento (CE) 1060/2009 sobre las agencias de calificación crediticia.
- D) Las normas internas del Banco de España.
El marco regulatorio europeo para las agencias de calificación crediticia es el Reglamento (CE) 1060/2009, modificado posteriormente, que establece requisitos de registro, supervisión y conducta para estas entidades.
Pregunta 16: ¿Qué es el 'mercado interbancario'?
- A) El mercado donde las entidades de crédito se prestan dinero entre sí a corto plazo.
- B) El mercado donde los bancos negocian valores con clientes minoristas.
- C) El mercado secundario de deuda pública.
- D) El mercado de derivados organizado.
El mercado interbancario es aquel en el que las entidades de crédito operan entre sí, fundamentalmente préstamos a corto plazo para gestionar sus necesidades de liquidez. Se regula por los usos del mercado y la normativa del Banco de España.
Pregunta 17: Un 'derivado financiero' se caracteriza por:
- A) Ser una participación en el capital social de una empresa.
- B) Ser un préstamo a tipo fijo concedido por una entidad de crédito.
- C) Ser un depósito a plazo fijo con rentabilidad garantizada.
- D) Ser un activo cuyo valor deriva del valor de un activo subyacente, como tipos de interés o divisas.
Según el Art. 2 del Reglamento (UE) 575/2013, un derivado financiero es un instrumento financiero cuyo valor varía en función de uno o varios activos subyacentes, como tipos de interés, divisas, etc.
Pregunta 18: Las 'normas de conducta' que deben observar las entidades de crédito en sus relaciones con clientes están recogidas principalmente en:
- A) Exclusivamente en los códigos de conducta voluntarios de cada banco.
- B) La Ley 10/2014 y el Real Decreto Legislativo 1/2007, de 16 de noviembre, de defensa de los consumidores y usuarios.
- C) La Ley de Enjuiciamiento Civil.
- D) La Ley de Contratos del Sector Público.
El Art. 28 de la Ley 10/2014 establece las obligaciones de transparencia y protección de la clientela, que se desarrollan junto con la normativa general de protección de consumidores (Real Decreto Legislativo 1/2007).
Pregunta 19: El procedimiento de 'liquidación judicial' de una entidad de crédito en España se regula en:
- A) La Ley de Enjuiciamiento Civil.
- B) La Ley de Sociedades de Capital.
- C) Exclusivamente en la Ley 10/2014.
- D) La Ley Concursal (Real Decreto Legislativo 1/2020), con especialidades para entidades de crédito.
El Art. 197 bis de la Ley Concursal (introducido por la Ley 9/2012) regula el procedimiento concursal especial para entidades de crédito, que se aplica en caso de liquidación, con la intervención del Banco de España y el FROB.
Pregunta 20: Según la Ley 21/2011, de 26 de julio, de dinero electrónico, ¿qué actividad pueden realizar las entidades de dinero electrónico?
- A) Conceder créditos a sus clientes de manera ilimitada.
- B) Recibir depósitos de los clientes como actividad principal.
- C) Operar en los mercados de valores como sociedades de valores.
- D) Emitir dinero electrónico y prestar servicios de pago relacionados.
El Art. 4 de la Ley 21/2011 define la actividad de las entidades de dinero electrónico, limitada principalmente a la emisión de dinero electrónico y la prestación de servicios de pago conexos, sin poder conceder créditos (con excepciones muy limitadas).
Pregunta 21: Los 'fondos propios' de una entidad de crédito, según el Reglamento (UE) 575/2013 (CRR), se componen de:
- A) Capital social, reservas y deudas subordinadas.
- B) Los depósitos de los clientes y el capital social.
- C) Solo el capital social desembolsado.
- D) Capital de nivel 1 (CET1 y AT1) y capital de nivel 2 (T2).
El Art. 72 del Reglamento (UE) 575/2013 define los componentes de los fondos propios, dividiéndolos en Capital de Nivel 1 (CET1 y instrumentos adicionales de nivel 1) y Capital de Nivel 2.
Pregunta 22: La 'supervisión consolidada' de un grupo financiero implica:
- A) Supervisar solo a la entidad matriz, sin considerar las filiales.
- B) Supervisar el grupo en su conjunto, incluyendo entidades dependientes nacionales y extraterritoriales.
- C) Supervisar exclusivamente las filiales extranjeras del grupo.
- D) Una supervisión realizada únicamente por el supervisor del país de la matriz.
El Art. 111 de la Ley 10/2014 y el Título II del Reglamento (UE) 575/2013 establecen el marco de la supervisión consolidada, que evalúa la situación de solvencia y liquidez del grupo financiero en su totalidad.
Pregunta 23: Los 'Acuerdos de Basilea' son:
- A) Tratados internacionales de obligado cumplimiento directo para todos los países.
- B) Normas de la Unión Europea sobre competencia.
- C) Recomendaciones del Comité de Basilea sobre supervisión bancaria que los países incorporan en su normativa.
- D) Acuerdos entre el BCE y los bancos centrales nacionales.
Los Acuerdos de Basilea son estándares internacionales emitidos por el Comité de Basilea de Supervisión Bancaria (BCBS), que no tienen fuerza legal directa, sino que son implementados por los países a través de su normativa nacional o regional (como el paquete CRD/CRR en la UE).
Pregunta 24: El 'Sistema de Pagos de Importe Reducido' (SPIR) en España es gestionado por:
- A) La Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV).
- B) Iberpay, S.A., sociedad participada por el Banco de España y entidades de crédito.
- C) El Banco de España, a través del Servicio de Compensación y Liquidación de Valores (SCLV).
- D) El Ministerio de Hacienda.
Iberpay, S.A. (anteriormente Sociedad de Sistemas) es la entidad gestora de los sistemas de pago de importe reducido (SPIR) y de alto valor (SLBE), según se establece en las normas del Banco de España (Circular 4/2012).
Pregunta 25: La Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, obliga a las entidades de crédito a:
- A) Comunicar al cliente cualquier sospecha antes de reportarla a la autoridad.
- B) Eximir de identificación a clientes con operaciones inferiores a 500 euros.
- C) Identificar a sus clientes y realizar una diligencia debida reforzada en determinados casos.
- D) No conservar la documentación de las operaciones para proteger la privacidad.
El Art. 3 y siguientes de la Ley 10/2010 establecen las obligaciones de diligencia debida, incluyendo la identificación del cliente y la aplicación de medidas reforzadas en situaciones de mayor riesgo.
Pregunta 26: Según la Ley 16/2009, de 13 de noviembre, de servicios de pago, el plazo máximo para la ejecución de una orden de pago en euros dentro de la UE es de:
- A) Tres días hábiles.
- B) Un día hábil.
- C) Cinco días hábiles.
- D) Diez días hábiles.
El Art. 69 de la Ley 16/2009 (que transpone la DSP2) establece que, salvo excepciones, el proveedor de servicios de pago del ordenante debe asegurar que el importe del pago se pone a disposición del proveedor del beneficiario a más tardar al final del día hábil siguiente.
Pregunta 27: Las 'entidades de pago' se definen en la normativa como:
- A) Entidades que pueden recibir depósitos y conceder créditos.
- B) Sucursales de entidades de crédito exclusivamente.
- C) Personas jurídicas autorizadas a prestar servicios de pago, pero que no pueden obtener fondos en forma de depósitos.
- D) Entidades especializadas en la custodia de valores.
El Art. 4.1 de la Ley 16/2009 define a las entidades de pago como personas jurídicas distintas de las entidades de crédito, autorizadas a prestar servicios de pago, pero a las que se les prohíbe captar depósitos u otros fondos reembolsables.
Pregunta 28: Las Sociedades de Garantía Recíproca (SGR) tienen como objeto principal:
- A) Conceder préstamos directamente a las grandes empresas.
- B) Actuar como entidades de crédito para el sector público.
- C) Otorgar avales y garantías para facilitar el acceso a la financiación de las pymes y otros beneficiarios.
- D) Gestionar fondos de inversión colectiva.
El Art. 1 de la Ley 1/1994, de 11 de marzo, sobre el Régimen Jurídico de las Sociedades de Garantía Recíproca, establece que su objeto social es conceder avales y otras garantías para las operaciones de sus socios, principalmente pymes.
Pregunta 29: El Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria (FROB) se creó mediante:
- A) La Ley 9/2012, de 14 de noviembre, de reestructuración y resolución de entidades de crédito.
- B) La Ley 10/2014 de ordenación, supervisión y solvencia.
- C) Un Real Decreto-ley en 2008.
- D) Una decisión exclusiva del Banco de España.
El FROB se creó originalmente por el Real Decreto-ley 9/2009, pero su régimen actual se regula en la Ley 9/2012, de reestructuración y resolución de entidades de crédito, que lo configura como autoridad de resolución.
Pregunta 30: Según la normativa española, ¿qué tipo de institución está sujeta a la obligación de mantener un 'colchón de conservación de capital' (Capital Conservation Buffer)?
- A) Solo las entidades de crédito consideradas sistémicas.
- B) Las sociedades de garantía recíproca.
- C) Exclusivamente las cajas de ahorros.
- D) Todas las entidades de crédito.
El Art. 128 bis del Reglamento (UE) 575/2013 (CRR) establece el colchón de conservación de capital, que se aplica a todas las entidades de crédito, con un requerimiento mínimo común.