Sistema financiero y banca — Test de Cuerpo Técnico de Hacienda

Esta sección revela las respuestas correctas. Te recomendamos hacer el test antes de consultarla.

• Según la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenación, supervisión y solvencia de entidades de crédito, ¿qué se considera una entidad de crédito?

  Respuesta correcta: Toda empresa cuya actividad principal consista en recibir depósitos u otros fondos reembolsables del público y en conceder créditos por cuenta propia.

  El Art. 1.2 de la Ley 10/2014 define como entidades de crédito a las empresas cuya actividad principal consiste en recibir depósitos u otros fondos reembolsables del público y en conceder créditos por cuenta propia.

• ¿Cuál de las siguientes NO es una función del Banco de España, según su Ley Autónoma?

  Respuesta correcta: Poner en circulación la moneda metálica y ejercer la función de fábrica nacional de moneda y timbre.

  El Art. 7 de la Ley Autónoma del Banco de España (Ley 13/1994) enumera sus funciones, entre las que no se incluye poner en circulación moneda metálica (función de la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre). La opción b corresponde a otra institución.

• De acuerdo con la normativa de solvencia, el Coeficiente de Eficiencia de Recursos (CER) se refiere a:

  Respuesta correcta: La relación entre los fondos propios y los activos ponderados por riesgo.

  Según el Art. 24 de la Ley 10/2014, y el desarrollo normativo (Reglamento (UE) 575/2013), el Coeficiente de Eficiencia de Recursos (CER) o ratio de solvencia se define como la relación entre los fondos propios de la entidad y sus activos ponderados por riesgo.

• El Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito en España cubre, por titular y entidad, hasta un importe máximo de:

  Respuesta correcta: 100.000 euros.

  El Art. 6 del Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, establece que el límite de cobertura por depositante y entidad es de 100.000 euros, en línea con la Directiva 2014/49/UE.

• ¿Qué organismo es el supervisor único de las entidades de crédito en España, integrado en el Mecanismo Único de Supervisión (MUS)?

  Respuesta correcta: El Banco de España, en cooperación con el Banco Central Europeo (BCE).

  Conforme al Reglamento (UE) 1024/2013, el Mecanismo Único de Supervisión (MUS) atribuye al BCE la supervisión directa de las entidades significativas, en estrecha cooperación con los supervisores nacionales, como el Banco de España (Art. 1 y siguientes del Reglamento).

• Según el Texto Refundido de la Ley del Mercado de Valores, ¿qué tipo de entidad NO está sujeta a la supervisión de la CNMV?

  Respuesta correcta: Las Entidades de Dinero Electrónico en todas sus actividades.

  La CNMV supervisa el mercado de valores (Art. 34 del TRLMV). Las Entidades de Dinero Electrónico son supervisadas principalmente por el Banco de España en aspectos de solvencia y conducta, no por la CNMV en su conjunto, salvo en actividades específicas de servicios de pago que no son de inversión.

• El 'requerimiento de capital por riesgo operacional' según los Acuerdos de Basilea III y la normativa europea (CRD IV/CRR) se incluye en:

  Respuesta correcta: El Pilar 1, como un componente de los fondos propios mínimos.

  El Reglamento (UE) 575/2013 (CRR) establece en su Art. 92 que los requerimientos de capital mínimo cubren los riesgos de crédito, mercado y operacional, siendo este último parte del cálculo del Pilar 1.

• La autorización para constituir una entidad de crédito en España la concede:

  Respuesta correcta: El Banco de España, con la aprobación final del Banco Central Europeo.

  El Art. 43 de la Ley 10/2014 dispone que la autorización para la constitución de una entidad de crédito la concede el Banco de España, pero conforme al Mecanismo Único de Supervisión, el BCE es la autoridad competente para autorizar entidades de crédito (Art. 14 del Reglamento (UE) 1024/2013), por lo que la autorización final corresponde al BCE.

• En materia de gobierno corporativo de las entidades de crédito, la separación entre las funciones de director general y presidente del consejo de administración es:

  Respuesta correcta: Obligatoria para todas las entidades de crédito según la Ley 10/2014.

  El Art. 15 bis de la Ley 10/2014 establece la obligación de separar las funciones de presidente del consejo de administración y director general en las entidades de crédito, salvo que el consejo justifique debidamente su acumulación.

• Según la Ley 16/2011, de 24 de junio, de contratos de crédito al consumo, el tipo de interés de demora aplicable en caso de retraso en el pago no podrá ser superior:

  Respuesta correcta: Al doble del tipo de interés convenido para el crédito.

  El Art. 20.4 de la Ley 16/2011 establece que el tipo de interés de demora no podrá ser superior al doble del tipo de interés convenido para el crédito.

• ¿Qué se entiende por 'secreto bancario' según la normativa española?

  Respuesta correcta: La obligación de confidencialidad que tiene excepciones legales, como para la lucha contra el blanqueo de capitales o por requerimiento judicial.

  El secreto bancario está regulado en el Art. 37 de la Ley 10/2014, que establece el deber de confidencialidad, pero prevé excepciones legales como las derivadas de la legislación de prevención del blanqueo de capitales o por requerimiento de autoridades judiciales o supervisoras.

• La función de 'prestamista de última instancia' en la zona euro corresponde principalmente a:

  Respuesta correcta: Al Banco Central Europeo (BCE) y al Sistema Europeo de Bancos Centrales (SEBC).

  El Art. 18.1 de los Estatutos del SEBC/BCE (Protocolo nº4 del TUE) faculta a los bancos centrales nacionales y al BCE a realizar operaciones de crédito con entidades de crédito, actuando como prestamistas de última instancia.

• En la normativa de capital, los 'activos ponderados por riesgo' (RWA) incluyen principalmente:

  Respuesta correcta: Activos del balance y partidas de fuera de balance, ponderadas según su riesgo de crédito, mercado y operacional.

  Según el Art. 92 del Reglamento (UE) 575/2013 (CRR), el requerimiento de fondos propios se calcula sobre los activos ponderados por riesgo, que incluyen exposiciones del balance y fuera de balance por riesgos de crédito, mercado y operacional.

• El 'coeficiente de liquidez a corto plazo' (Liquidity Coverage Ratio - LCR) introducido por Basilea III tiene como objetivo:

  Respuesta correcta: Asegurar que la entidad dispone de activos líquidos de alta calidad para resistir una crisis de liquidez de 30 días.

  El Reglamento Delegado (UE) 2015/61 desarrolla el requisito de LCR (Art. 4), que obliga a las entidades a mantener un nivel suficiente de activos líquidos de alta calidad para hacer frente a salidas netas de efectivo en un escenario de tensión de 30 días.

• Las 'agencias de calificación crediticia' (rating agencies) están reguladas en la UE principalmente por:

  Respuesta correcta: El Reglamento (CE) 1060/2009 sobre las agencias de calificación crediticia.

  El marco regulatorio europeo para las agencias de calificación crediticia es el Reglamento (CE) 1060/2009, modificado posteriormente, que establece requisitos de registro, supervisión y conducta para estas entidades.

• ¿Qué es el 'mercado interbancario'?

  Respuesta correcta: El mercado donde las entidades de crédito se prestan dinero entre sí a corto plazo.

  El mercado interbancario es aquel en el que las entidades de crédito operan entre sí, fundamentalmente préstamos a corto plazo para gestionar sus necesidades de liquidez. Se regula por los usos del mercado y la normativa del Banco de España.

• Un 'derivado financiero' se caracteriza por:

  Respuesta correcta: Ser un activo cuyo valor deriva del valor de un activo subyacente, como tipos de interés o divisas.

  Según el Art. 2 del Reglamento (UE) 575/2013, un derivado financiero es un instrumento financiero cuyo valor varía en función de uno o varios activos subyacentes, como tipos de interés, divisas, etc.

• Las 'normas de conducta' que deben observar las entidades de crédito en sus relaciones con clientes están recogidas principalmente en:

  Respuesta correcta: La Ley 10/2014 y el Real Decreto Legislativo 1/2007, de 16 de noviembre, de defensa de los consumidores y usuarios.

  El Art. 28 de la Ley 10/2014 establece las obligaciones de transparencia y protección de la clientela, que se desarrollan junto con la normativa general de protección de consumidores (Real Decreto Legislativo 1/2007).

• El procedimiento de 'liquidación judicial' de una entidad de crédito en España se regula en:

  Respuesta correcta: La Ley Concursal (Real Decreto Legislativo 1/2020), con especialidades para entidades de crédito.

  El Art. 197 bis de la Ley Concursal (introducido por la Ley 9/2012) regula el procedimiento concursal especial para entidades de crédito, que se aplica en caso de liquidación, con la intervención del Banco de España y el FROB.

• Según la Ley 21/2011, de 26 de julio, de dinero electrónico, ¿qué actividad pueden realizar las entidades de dinero electrónico?

  Respuesta correcta: Emitir dinero electrónico y prestar servicios de pago relacionados.

  El Art. 4 de la Ley 21/2011 define la actividad de las entidades de dinero electrónico, limitada principalmente a la emisión de dinero electrónico y la prestación de servicios de pago conexos, sin poder conceder créditos (con excepciones muy limitadas).

• Los 'fondos propios' de una entidad de crédito, según el Reglamento (UE) 575/2013 (CRR), se componen de:

  Respuesta correcta: Capital de nivel 1 (CET1 y AT1) y capital de nivel 2 (T2).

  El Art. 72 del Reglamento (UE) 575/2013 define los componentes de los fondos propios, dividiéndolos en Capital de Nivel 1 (CET1 y instrumentos adicionales de nivel 1) y Capital de Nivel 2.

• La 'supervisión consolidada' de un grupo financiero implica:

  Respuesta correcta: Supervisar el grupo en su conjunto, incluyendo entidades dependientes nacionales y extraterritoriales.

  El Art. 111 de la Ley 10/2014 y el Título II del Reglamento (UE) 575/2013 establecen el marco de la supervisión consolidada, que evalúa la situación de solvencia y liquidez del grupo financiero en su totalidad.

• Los 'Acuerdos de Basilea' son:

  Respuesta correcta: Recomendaciones del Comité de Basilea sobre supervisión bancaria que los países incorporan en su normativa.

  Los Acuerdos de Basilea son estándares internacionales emitidos por el Comité de Basilea de Supervisión Bancaria (BCBS), que no tienen fuerza legal directa, sino que son implementados por los países a través de su normativa nacional o regional (como el paquete CRD/CRR en la UE).

• El 'Sistema de Pagos de Importe Reducido' (SPIR) en España es gestionado por:

  Respuesta correcta: Iberpay, S.A., sociedad participada por el Banco de España y entidades de crédito.

  Iberpay, S.A. (anteriormente Sociedad de Sistemas) es la entidad gestora de los sistemas de pago de importe reducido (SPIR) y de alto valor (SLBE), según se establece en las normas del Banco de España (Circular 4/2012).

• La Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, obliga a las entidades de crédito a:

  Respuesta correcta: Identificar a sus clientes y realizar una diligencia debida reforzada en determinados casos.

  El Art. 3 y siguientes de la Ley 10/2010 establecen las obligaciones de diligencia debida, incluyendo la identificación del cliente y la aplicación de medidas reforzadas en situaciones de mayor riesgo.

• Según la Ley 16/2009, de 13 de noviembre, de servicios de pago, el plazo máximo para la ejecución de una orden de pago en euros dentro de la UE es de:

  Respuesta correcta: Un día hábil.

  El Art. 69 de la Ley 16/2009 (que transpone la DSP2) establece que, salvo excepciones, el proveedor de servicios de pago del ordenante debe asegurar que el importe del pago se pone a disposición del proveedor del beneficiario a más tardar al final del día hábil siguiente.

• Las 'entidades de pago' se definen en la normativa como:

  Respuesta correcta: Personas jurídicas autorizadas a prestar servicios de pago, pero que no pueden obtener fondos en forma de depósitos.

  El Art. 4.1 de la Ley 16/2009 define a las entidades de pago como personas jurídicas distintas de las entidades de crédito, autorizadas a prestar servicios de pago, pero a las que se les prohíbe captar depósitos u otros fondos reembolsables.

• Las Sociedades de Garantía Recíproca (SGR) tienen como objeto principal:

  Respuesta correcta: Otorgar avales y garantías para facilitar el acceso a la financiación de las pymes y otros beneficiarios.

  El Art. 1 de la Ley 1/1994, de 11 de marzo, sobre el Régimen Jurídico de las Sociedades de Garantía Recíproca, establece que su objeto social es conceder avales y otras garantías para las operaciones de sus socios, principalmente pymes.

• El Fondo de Reestructuración Ordenada Bancaria (FROB) se creó mediante:

  Respuesta correcta: La Ley 9/2012, de 14 de noviembre, de reestructuración y resolución de entidades de crédito.

  El FROB se creó originalmente por el Real Decreto-ley 9/2009, pero su régimen actual se regula en la Ley 9/2012, de reestructuración y resolución de entidades de crédito, que lo configura como autoridad de resolución.

• Según la normativa española, ¿qué tipo de institución está sujeta a la obligación de mantener un 'colchón de conservación de capital' (Capital Conservation Buffer)?

  Respuesta correcta: Todas las entidades de crédito.

  El Art. 128 bis del Reglamento (UE) 575/2013 (CRR) establece el colchón de conservación de capital, que se aplica a todas las entidades de crédito, con un requerimiento mínimo común.